Zarobki a Polski Ład. Kto straci, a kto zyska na nowych przepisach w 2022? Zobacz wyliczenia

Przyjrzeliśmy się zmianom w formach opodatkowania przedsiębiorców. Podatek liniowy, ryczałt czy zasady ogólne? Sprawdźmy, co będzie bardziej korzystne, kto zyska, a kto straci.

Zanim przejdziemy do liczenia zysków i strat, zapoznaj się z najistotniejszymi przepisami Nowego Ładu. Jeśli jesteś przedsiębiorcą, niektóre z nich mogą być dla Ciebie odczuwalne.

• Podniesienie kwoty wolnej od podatku do 30 tysięcy złotych.
• Brak możliwości odliczenia od podatku składek na ubezpieczenie zdrowotne, której wysokość będzie różna w zależności od formy opodatkowania.
• Zwiększenie II progu podatkowego do kwoty 120 tysięcy złotych.
• Ustanowienie nowego sposobu naliczania składki zdrowotnej tj. w wysokości 4,9 proc. dla przedsiębiorców rozliczających się podatkiem liniowym.
• Ustanowienie nowego sposobu naliczania składki zdrowotnej dla osób rozliczających się ryczałtem: 60 procent przeciętnego wynagrodzenia dla przychodów do 60 tys. zł rocznie, 100 procent przy przychodach do 300 tys. zł rocznie oraz 180 procent dla przychodów powyżej 300 tys. zł rocznie.
• Wprowadzenie niższej stawki ryczałtu dla niektórych przedsiębiorców: w wysokości 14 procent dla przedsiębiorców świadczących usługi medyczne, architektów i inżynierów oraz 12 procent dla programistów i specjalistów IT.
• Stopniowe likwidowanie karty podatkowej (będą mogli z niej w dalszym ciągu korzystać przedsiębiorcy, którzy już stosują ten model rozliczania podatku).

Nowy Polski Ład dla przedsiębiorców. Co zmieni się w 2022?

Obciążeniem finansowym może okazać się brak możliwości odliczenia składki zdrowotnej oraz jej wysokość, obliczana na nowych zasadach. Przedsiębiorcy o dochodach niższych niż 5 tysięcy złotych miesięcznie najbardziej skorzystają z zaproponowanych zmian. I to na ich przykładach rząd promuje ustawę. Podając za stroną ministerstwa, oto potencjalne zyski osób prowadzących działalność:

• Kosmetyczka z dochodem 3 tys. zł, zaoszczędzi rocznie 1,3 tys. zł.
• Ślusarz z dochodem 4 tys. zł, zaoszczędzi rocznie 2 tys. zł.
• Mechanik z dochodem 5 tys. zł, zaoszczędzi rocznie 1 tys. zł.

O przedsiębiorcach osiągających wyższe dochody rząd milczy. Dlaczego? O tym świadczą poniższe kalkulacje.

Dla lepszego zobrazowania nadchodzących zmian posłużymy się przykładami. I tak mikroprzedsiębiorca osiągający ze swojej działalności 5000 złotych brutto, nie mając kosztów, obecnie zarabia netto 3248 zł (zaokrąglając do pełnych złotówek). Od 1 stycznia 2022 roku będzie to 3329 zł. Tendencja wzrostowa, jednak tylko przy zasadach ogólnych. W przypadku ryczałtu lub podatku liniowego, zarówno obecnie, jak i po wprowadzeniu nowych przepisów, wysokość jego podatku byłaby na tyle niekorzystna, że obniżyłaby kwotę zarobku netto.

Inny Kowalski uzyskujący przychody 10000 złotych brutto miesięcznie, obecnie zarabia netto 7375 złotych. Wraz w Nowym Ładem koszty podatkowe przyniosą mu straty w wysokości co najmniej 150 złotych, w przypadku opodatkowania ryczałtem w wysokości 15 procent. Inne formy opodatkowania przy tej kwocie to straty rzędu od 250 nawet do 500 złotych.

Co w przypadku przedsiębiorców osiągających 20000 złotych miesięcznie? Tutaj szala jeszcze mocniej przechyla się w kierunku strat. Przy założeniu braku kosztów i rozliczania na podstawie ryczałtu 14% (zarezerwowanego tylko dla określonych branż) strata wyniesie około 30 złotych lub nawet 2500 złotych, jeżeli ów przedsiębiorca wybrałby ogólne zasady rozliczenia.

Szacunki pokazują, że podatki wraz z Nowym Ładem dotkliwie odczują niemal wszyscy przedsiębiorcy, szczególnie Ci osiągający średnie i wysokie dochody, w ogólnym założeniu powyżej co najmniej 5000 złotych. Analiza przepisów może skłonić ich do zmiany formy opodatkowania, aby zminimalizować straty.

W związku ze zmianami związanymi z rozliczeniami podatków możesz się zastanawiać, czy warto pozostać przy obecnej formie rozliczenia z fiskusem, czy może opłacalna dla portfela okaże się zmiana. Nie ma na to pytanie jednoznacznej odpowiedzi. Wszystko zależy od branży, w jakiej prowadzisz firmę, kosztów miesięcznych, formy prawnej przedsiębiorstwa i wielu innych czynników, jak nawet plany rozwojowe na przyszłość. Warto dokonać analizy sytuacji finansowej przedsiębiorstwa wraz z prognozą przyszłych dochodów. Mając te informacje w czytelnym raporcie, można skorzystać z oferty poradnictwa biur rachunkowych. Doświadczeni księgowi i analitycy pomogą w wyborze odpowiedniej (czyt. opłacalnej) formy opodatkowania oraz doradzą w innych kwestiach finansowych, tak, aby uszanować wprowadzone przepisy i jednocześnie być spokojnym o swoje zyski czy zminimalizować ryzyko strat.

Zmiany wchodzą w życie od 1 stycznia 2022 roku, dlatego już teraz warto zastanowić się nad ewentualnymi zamianami związanymi z kosztami i rozliczeniami. Warto zapoznać się z ustawą, interpretacją przepisów pod kątem swojej indywidualnej działalności i jej sytuacji ekonomicznej oraz zasięgnąć rady w biurze rachunkowym. Wszystko po to, aby móc w dalszym ciągu prowadzić dobrze prosperującą firmę i uniknąć chaosu spowodowanego Nowym Ładem.