PIT-8C w 2023 roku. Czym jest, kogo dotyczy, kiedy rozliczyć? Do końca lutego podatnicy otrzymają ważne pismo

Bartłomiej Ciepielewski
Termin na dostarczenie podatnikom formularza PIT-8C upływa 28 lutego 2023 roku
Termin na dostarczenie podatnikom formularza PIT-8C upływa 28 lutego 2023 roku Jaroslaw Pruss / Polska Press
PIT-8C to informacja o dochodach, jakie zostały uzyskane na giełdzie. Płatnicy, czyli zwykle domy maklerskie mają czas do końca lutego na dostarczenie podatnikom specjalnego formularza, na podstawie którego będzie można dokonać rozliczenia PIT. Kogo dotyczy PIT-8C?

Płatnicy mają czas do końca lutego na przesłanie inwestorom formularza PIT-8C. To informacja o dochodach, która pozwoli na dokonanie rozliczenia rocznego w PIT-38.

Warto zatem pamiętać, że PIT-8C to nie zeznanie podatkowe, a jedynie specjalny formularz, stosowany w celu wykazania dochodów uzyskanych z inwestycji takich jak w akcje, obligacje czy kontrakty walutowe.

Jakie informacje znajdziemy w PIT-8C?

W formularzu PIT-8C znajdziemy informacje o kwotach ze zbycia papierów wartościowych, a także wydatkach poniesionych przez podatnika na nabycie papierów wartościowych. Dokument zawiera też dane dotyczące kosztów i przychodów z odpłatnego zbycia papierów wartościowych, nawet jeśli dokonano sprzedaży celem ich umorzenia.

W PIT-8C nie są uwzględniane dochody, podlegające opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym np. odsetki od obligacji czy dywidendy. Wszystkie koszty wykazane przez płatnika znajdują się w zakładce „Koszty”.

Nieco bardziej skomplikowana jest sytuacja w przypadku inwestorów, którzy handlowali aktywami spoza Polski lub korzystali z usług platform zagranicznych. W tym przypadku zamiast formularza PIT-8C otrzymają inny dokument, dzięki któremu dokonają rocznego rozliczenia podatkowego.

Czy stratę w PIT-8C odliczymy od dochodu?

Inwestowanie nie zawsze wiąże się z zyskami. Poniesione straty można uwzględnić podczas rozliczenia z fiskusem. Przykładowo inwestor, który zarobił 500 zł, sprzedając obligacje giełdowe, ale stracił 300 zł, spekulując na akcjach, a także 200 zł na kontraktach, nie będzie musiał płacić podatku, gdyż jego dochód będzie zerowy. Jeśli straty przewyższą dochody, nadal można je rozliczyć przez następne pięć lat.

PIT-8C powinien być przekazywany podatnikowi zarówno w wersji papierowej, jak i elektronicznej. Na dokonanie rocznego rozliczenia podatkowego mamy czas do 2 maja 2023 roku.

emisja bez ograniczeń wiekowych
Wideo

Strefa Biznesu: Ceny złota na nowym, historycznym poziomie

Dołącz do nas na Facebooku!

Publikujemy najciekawsze artykuły, wydarzenia i konkursy. Jesteśmy tam gdzie nasi czytelnicy!

Polub nas na Facebooku!

Kontakt z redakcją

Byłeś świadkiem ważnego zdarzenia? Widziałeś coś interesującego? Zrobiłeś ciekawe zdjęcie lub wideo?

Napisz do nas!

Polecane oferty

Materiały promocyjne partnera

Komentarze

Komentowanie artykułów jest możliwe wyłącznie dla zalogowanych Użytkowników. Cenimy wolność słowa i nieskrępowane dyskusje, ale serdecznie prosimy o przestrzeganie kultury osobistej, dobrych obyczajów i reguł prawa. Wszelkie wpisy, które nie są zgodne ze standardami, proszę zgłaszać do moderacji. Zaloguj się lub załóż konto

Nie hejtuj, pisz kulturalne i zgodne z prawem komentarze! Jeśli widzisz niestosowny wpis - kliknij „zgłoś nadużycie”.

Podaj powód zgłoszenia

Nikt jeszcze nie skomentował tego artykułu.
Wróć na strefabiznesu.pl Strefa Biznesu