PIT-8C w 2023 roku. Czym jest, kogo dotyczy, kiedy rozliczyć? Do końca lutego podatnicy otrzymają ważne pismo

Płatnicy mają czas do końca lutego na przesłanie inwestorom formularza PIT-8C. To informacja o dochodach, która pozwoli na dokonanie rozliczenia rocznego w PIT-38.

Warto zatem pamiętać, że PIT-8C to nie zeznanie podatkowe, a jedynie specjalny formularz, stosowany w celu wykazania dochodów uzyskanych z inwestycji takich jak w akcje, obligacje czy kontrakty walutowe.

W formularzu PIT-8C znajdziemy informacje o kwotach ze zbycia papierów wartościowych, a także wydatkach poniesionych przez podatnika na nabycie papierów wartościowych. Dokument zawiera też dane dotyczące kosztów i przychodów z odpłatnego zbycia papierów wartościowych, nawet jeśli dokonano sprzedaży celem ich umorzenia.

W PIT-8C nie są uwzględniane dochody, podlegające opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym np. odsetki od obligacji czy dywidendy. Wszystkie koszty wykazane przez płatnika znajdują się w zakładce „Koszty”.

Nieco bardziej skomplikowana jest sytuacja w przypadku inwestorów, którzy handlowali aktywami spoza Polski lub korzystali z usług platform zagranicznych. W tym przypadku zamiast formularza PIT-8C otrzymają inny dokument, dzięki któremu dokonają rocznego rozliczenia podatkowego.

Inwestowanie nie zawsze wiąże się z zyskami. Poniesione straty można uwzględnić podczas rozliczenia z fiskusem. Przykładowo inwestor, który zarobił 500 zł, sprzedając obligacje giełdowe, ale stracił 300 zł, spekulując na akcjach, a także 200 zł na kontraktach, nie będzie musiał płacić podatku, gdyż jego dochód będzie zerowy. Jeśli straty przewyższą dochody, nadal można je rozliczyć przez następne pięć lat.

PIT-8C powinien być przekazywany podatnikowi zarówno w wersji papierowej, jak i elektronicznej. Na dokonanie rocznego rozliczenia podatkowego mamy czas do 2 maja 2023 roku.