Urząd Skarbowy sprawdza darowizny. Kiedy nie trzeba płacić od nich podatku? Obowiązują takie zasady

Mikołaj Wójtowicz
Mikołaj Wójtowicz
Darowizny i spadki oraz to, jaki podatek od nich zapłacimy, zależą od tzw. grupy podatkowej i tego, komu darujemy konkretną rzecz.
Darowizny i spadki oraz to, jaki podatek od nich zapłacimy, zależą od tzw. grupy podatkowej i tego, komu darujemy konkretną rzecz. pixabay
Aktualne kwoty darowizn i spadków wolne od podatku pozostają na stałym poziomie od lipca 2023 r. Wówczas wprowadzono też nowe przepisy, które znoszą limit podatkowy dla zbiórek charytatywnych. Jakie są teraz kwoty, limity i ograniczenia? Kiedy nie zapłacimy podatku od darowizny?

Spis treści

Otrzymanie darowizny może się wiązać z obowiązkiem jej zgłoszenia do Urzędu Skarbowego. Jeżeli nie zrobimy tego w odpowiednim czasie – możemy zostać ukarani finansowo.

Podstawą prawną regulującą darowizny określa Kodeks cywilny oraz ustawa o podatku od spadku i darowizn. Wysokość podatku do zapłacenia jest uzależniona od tego, jak blisko jesteśmy spokrewnieni z darczyńcą. Z tego powodu rozróżnia się trzy grupy podatkowe, które powiązane są z pokrewieństwem. Grupy podatkowe obejmują różne kategorie osób i różne kwoty wolne od podatku.

Darowizny i spadki - jakie mamy grupy podatkowe? Od tego zależy, czy zapłacisz podatek

Do pierwszej grupy należy najbliższa rodzina: dziadkowie, rodzice, rodzeństwo i dzieci. Darowizny są w niej co do zasady zwolnione z opodatkowania. W nieprzekraczalnym terminie sześciu miesięcy trzeba jednak zgłosić do urzędu skarbowego otrzymanie każdej darowizny, której wartość przekracza 36 120 zł.

W drugiej grupie podatkowej, która obejmuje dalszą rodzinę, np. wujków czy ciocie, wartość darowizny zwolnionej z podatku to 27 090 zł.

Dla trzeciej grupy, do której zaliczają się wszyscy pozostali darczyńcy i spadkodawcy, kwota wolna wynosi obecnie 5733 zł. Podatku nie trzeba płacić, jeżeli darowizna lub spadek jest niższa od wskazanych wyżej kwot.

W ramach pierwszej grupy podatkowej wydzielona została dodatkowa, zerowa grupa podatkowa. W jej skład wchodzą wszyscy wymienieni wcześniej w pierwszej grupie podatkowej z wyjątkiem:

  • teścia,
  • teściowej,
  • zięcia,
  • synowej.

Darowizny dla osób z grupy zerowej są zwolnione z podatku w całości. Jest jednak jeden warunek. Obdarowany musi zgłosić otrzymanie darowizny do fiskusa wraz z niezbędnymi dokumentami.

Jak zgłosić otrzymanie darowizny do Urzędu Skarbowego?

Darowiznę można zgłosić:

  • osobiście,
  • poprzez pocztę,
  • elektronicznie.

Zgłaszając darowiznę osobiście lub listownie należy wypełnić formularz SD-Z2 oraz załączyć do niego inne dokumenty. Może to być np. przelew bankowy z zapisaną kwotą darowizny lub dokumenty potwierdzające otrzymaliśmy i od kogo.

Jeżeli decydujemy się na zgłoszenie elektroniczne - możemy zrobić to na stronie podatki.gov.pl wchodząc w specjalną zakładkę e-Deklaracje. Aby wypełnić wniosek - niezbędne jest posiadanie podpisu elektronicznego. Następnie dokument wysyła się do urzędu skarbowego przez Internet.

emisja bez ograniczeń wiekowych
Wideo

Jak działają oszuści - fałszywe SMS "od najbliższych"

Dołącz do nas na Facebooku!

Publikujemy najciekawsze artykuły, wydarzenia i konkursy. Jesteśmy tam gdzie nasi czytelnicy!

Polub nas na Facebooku!

Kontakt z redakcją

Byłeś świadkiem ważnego zdarzenia? Widziałeś coś interesującego? Zrobiłeś ciekawe zdjęcie lub wideo?

Napisz do nas!

Polecane oferty

Materiały promocyjne partnera
Wróć na strefabiznesu.pl Strefa Biznesu