Czy pożyczając pieniądze od rodziny lub znajomych trzeba zapłacić podatek? Jaką kwotą zainteresuje się fiskus

Kiedy pożyczamy pieniądze od najbliższych, zazwyczaj nie podpisujemy żadnej umowy i tylko ogólnie umawiamy się na termin oddania. Taka pożyczka udzielana jest na podstawie zaufania, a rodzina nie dolicza do pożyczonej kwoty odsetek. Czy w takim razie od takiej pożyczki trzeba zapłacić podatek?

Wszystko tak naprawdę zależy od pożyczonej kwoty, ale okazuje się, że ważny jest też stopień pokrewieństwa z osobą, od której pożyczamy pieniądze. Czasami taką sytuację wystarczy zgłosić do urzędu skarbowego, ale nie trzeba nic płacić.
Jeśli chodzi o relacje z innymi osobami, to fiskus określa cztery grupy podatkowe. Należą do nich:

• Zerowa grupa podatkowa - rodzice i dziadkowie, dzieci i wnuki, małżonkowie, rodzeństwo, pasierbowie, macocha i ojczym.
• Pierwsza grupa podatkowa - wszystkie osoby z zerowej grupy oraz synowa, zięć i teściowie.
• Druga grupa podatkowa - zstępni rodzeństwa (np. dzieci brata), rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków.
• Trzecia grupa podatkowa - pozostałe osoby, również spoza rodziny.

Skoro wiemy już, do której grupy podatkowej należy osoba, od której pożyczamy pieniądze, łatwiej będzie nam ustalić, jakie dalsze kroki należy podjąć.

Podatku nie trzeba płacić, jak sama nazwa na to wskazuje, kiedy pożyczamy od osób z zerowej grupy podatkowej. Należy jednak pamiętać, że jeśli kwota przekracza 36 120 zł (chodzi o łączną sumę wszystkich pożyczek udzielonych w ciągu ostatnich 5 lat), koniecznie jest zgłoszenie w urzędzie skarbowym deklaracji PCC-3. Należy to zrobić w ciągu 14 dni od otrzymania pieniędzy. Pożyczkę trzeba udokumentować.

Jak to wygląda w przypadku osób z innych grup podatkowych?

• Grupa pierwsza – pożyczka do 36 120 zł jest zwolniona z podatku i nie trzeba informować urzędu skarbowego. Trzeba jednak zapłacić podatek jeśli więcej pieniędzy pożyczy nam teść/teściowa, synowa lub zięć (reszta należy do grupy zerowej).
• Grupa druga i trzecia – w tym przypadku podatek od czynności cywilnoprawnych trzeba opłacić zawsze. Druk PCC-3 składamy w ciągu 14 dni od momentu otrzymania pieniędzy.

To ważne, aby złożyć druk w terminie, w innym przypadku, nawet w grupie zerowej, nie będzie przysługiwać zwolnienie z podatku. Można to zrobić online lub osobiście w urzędzie skarbowym. Jeśli o pożyczce nie powiadomimy w ogóle, w przypadku kontroli może zostać nałożona kara w wysokości 20 proc. pożyczanych pieniędzy.

Jesteśmy na Google News. Dołącz do nas i śledź Strefę Biznesu codziennie. Obserwuj StrefaBiznesu.pl!