Emerytury – kto stracił, a kto zyskał na Polskim Ładzie i czy nadal opłaca się dorabiać do świadczenia? Minister Marlena Maląg uspokaja

Od 1 stycznia 2022 roku zmienił się sposób ustalania zaliczki na podatek i składki na ubezpieczenie zdrowotne. Ma to realny wpływ na wysokość świadczeń emerytalno-rentowych wypłacanych przez ZUS. Nie wszyscy seniorzy zyskają na Polskim Ładzie. Niektórzy otrzymają niższe świadczenia.

Jak wyliczył Zakład Ubezpieczeń Społecznych, w wyniku zmian podatkowych, świadczenia za styczeń 2022 r. pobierane dotychczas w kwocie:

• od około 484 zł do 2 500 zł – będą wypłacone w kwocie wyższej niż w 2021 r., bo zaliczka do urzędu skarbowego wyniesie 0 zł,
• powyżej 2 500 zł do około 4 920 zł – będą wypłacone w kwocie wyższej niż za grudzień 2021 r., bo zaliczka do urzędu skarbowego jest o tyle niższa w 2022 r. w stosunku do 2021 r., że pokryje wzrost odliczanej od świadczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne (9%),
• powyżej 4 920 zł - będą wypłacone w kwocie niższej niż w 2021 r., bo zaliczka do urzędu skarbowego niższa w 2022 r. niż w 2021 r. nie pokryje wzrostu odliczanej od świadczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne (9%).

Minister Marlena Maląg w wywiadzie dla telewizji Republika powiedziała:

Cały czas pracujemy i monitorujemy sytuację wdrażania Polskiego Ładu. To jest wielka reforma podatkowa. Przy takiej reformie potrzebny jest monitoring i ewentualne wdrażanie czy dointerpretowanie pewnych przepisów, aby przede wszystkim intencja, która przyświecała tym przepisom była dobrze realizowana.

Przyglądamy się temu, aby jasno dointerpretować odprowadzanie kwoty wolnej od podatku, jeżeli osoby pracują w więcej niż w jednym miejscu na umowę o pracę. Pracujemy również nad korzystniejszymi rozwiązaniami dla emerytów, którzy mają emerytury wyższe niż 1920 zł. (...) Jeżeli będzie potrzebna korekta jakiegokolwiek z rozwiązań, będziemy to robić.

W rozmowie o Polskim Ładzie, z vlogerem i ekonomistą Marcinem Iwuciem, dr Michał Wilk, doradca podatkowy wyjaśnia, że emeryci częściowo skorzystają na nowej ustawie. Jednak pojawiają się pułapki, których nie widać na pierwszy rzut oka.

Emeryci mogą skorzystać z kwoty wolnej od podatku, przy najwyższych emeryturach z podwyższonego progu podatkowego, ale oni też zapłacą większą składkę zdrowotną – powiedział w wywiadzie doradca podatkowy i radca prawny dr Michał Wilk

Przypomnijmy, że Polski Ład zakłada, że emeryci teoretycznie skorzystają z:

• kwoty wolnej od podatku (do 30 tysięcy złotych)
• podwyższonego progu podatkowego (120 tysięcy złotych)
• PIT 0 dla seniora – w przypadku rezygnacji ze świadczenia emerytalnego i osiągania przychodów z tytułu pracy lub prowadzenia działalności gospodarczej

Jednocześnie zarówno grupa emerytów, która nie będzie płacić zaliczki na podatek dochodowy, ponieważ ich przychód wynosi poniżej 30 tysięcy rocznie, jak i emeryci o wyższych świadczeniach emerytalnych zapłacą 9% składkę zdrowotną, której wartość może zniwelować korzyść wynikającą z braku podatku.

Jak czytamy na stronie rządowej, wiecejwportfelach.gov.pl, zwolnienie z PIT (tzw. PIT-0) będzie dotyczyć przychodów otrzymanych przez podatnika po ukończeniu 60. roku życia w przypadku kobiety i 65. roku życia w przypadku mężczyzny:

• ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej i spółdzielczego stosunku pracy,
• z umów zlecenia zawartych z firmą oraz z pozarolniczej działalności gospodarczej.

PIT-0 dotyczy osób w wieku emerytalnym, które nie przechodzą na emeryturę i pozostają aktywni zawodowo.

Tutaj każdy powinien sam przekalkulować swoją sytuację finansową i zarobkową, aby stwierdzić, czy korzystanie z PIT-0 jest dla niego opłacalne. W przypadku pozostania aktywnym zawodowo i nie pobieraniu świadczenia emerytalnego, senior nie zapłaci podatku do kwoty rocznej 85 528 złotych, co pozwala mu osiągnąć przychód ponad 7 tysięcy złotych brutto miesięcznie.

Biorąc pod uwagę wyłącznie liczby, a nie np. potrzeby społeczne czy rozwojowe, dla których emeryci również często podejmują pracę w niewielkim wymiarze godzin, warto zastanowić się, czy godzenie aktywności zawodowej ze świadczeniem jest finansowo opłacalne. Może się okazać, że dla tych osób, które pobierają wysokie świadczenia emerytalne, a dorabiają niewielkie kwoty do miesięcznego budżetu, rezygnacja z zatrudnienia może być korzystna.

W sytuacji, kiedy emeryt np. prowadzi z sukcesem działalność gospodarczą, może się okazać, że rezygnacja z niskiego świadczenia emerytalnego na rzecz PIT-0 może być bardziej opłacalna.

Emeryci i renciści mogą być spokojni, będziemy w dalszym ciągu troszczyć się o nich, podobnie jak o polskie rodziny przez ostatnie sześć lat – odpowiedziała Marlena Maląg, szefowa Ministerstwa Rodziny i Polityki Społecznej, na pytanie Super Expressu, o to, czy emeryci nie podzielą losu nauczycieli i służb mundurowych zaskoczonych niższymi wynagrodzeniami w styczniu

W rozmowie z dziennikiem Minister podkreśla:

Od 2022 r. kolejnym wsparciem będzie emerytura bez podatku dla tych seniorów, którzy miesięcznie nie otrzymują wyższych świadczeń niż 2,5 tys. brutto. Pozostali seniorzy, których świadczenie nie przekroczy kwoty 12,8 tys. zł brutto miesięcznie, nie stracą na wprowadzeniu reformy podatkowej.