Samozatrudnienie a umowa o pracę - co jest bardziej opłacalne i przy jakich zarobkach? Uważaj na te pułapki przy B2B

Samozatrudnienie to sytuacja, w której dana osoba podejmuje działalność gospodarczą na własne ryzyko, własny rachunek oraz własną odpowiedzialność. Pomimo że nie brzmi to kusząco, rozwiązanie te cieszy się bardzo dużym zainteresowaniem szczególnie wśród programistów, grafików, a nawet kierowców, którzy rezygnują z umowy o pracę na rzecz B2B.

Osoby decydujące się na samozatrudnienie kosztem umowy o pracę nie zawsze zdają sobie sprawę, że różnice pomiędzy wspomnianymi formami zatrudnienia są spore. W przypadku B2B pojęcie pracodawcy nie istnieje, gdyż osoba, która nam płaci to usługobiorca, natomiast pracownik staje się usługodawcą. Umowa ta regulowana jest przez Kodeks cywilny, co oznacza, że mikroprzedsiębiorcy nie mają prawa do płatnych urlopów, zwolnień lekarskich czy dodatków socjalnych. Należy też wtedy pamiętać o samodzielnym opłacaniu wszelkich składek czy podatków.

Umowę o pracę reguluje natomiast Kodeks pracy, przez co ściśle uregulowane są kwestie związane z czasem pracy, urlopem czy wynagrodzeniem. Osoby z UoP mogą korzystać z przywilejów takich jak płatne urlopy okolicznościowe, wypoczynkowe i macierzyńskie, okres wypowiedzenia, uregulowany czas pracy czy zwolnienia lekarskie. Przy tej formie zatrudnienia pracownik zwykle ma mniejszą elastyczność, gdyż wykonuje swoje obowiązki w określonym miejscu i czasie, a także najczęściej otrzymuje niższe wynagrodzenie.

Najczęstszym powodem założenia jednoosobowej działalności gospodarczej są kwestie finansowe. Po przejściu na B2B kwota netto wynagrodzenia będzie znacznie wyższa. Do innych korzyści z samozatrudnienia możemy zaliczyć:

• łatwe nawiązywanie współpracy - w przypadku B2B łatwo nawiązywać współprace biznesowe z wieloma klientami,
• odliczenia od podatku - istnieje możliwość odliczenia wydatków związanych z prowadzeniem firmy,
• ulgi dla firm - przedsiębiorcy w pierwszych latach prowadzenia działalności mogą skorzystać z licznych udogodnień takich jak ulga na start czy mały ZUS.
• oferta dla firm - osoby samozatrudnione mogą korzystać z wielu atrakcyjnych promocji dla firm.

Wiele osób ceni również samozatrudnienie za krótki okres wypowiedzenia, możliwość rozwoju swojego biznesu czy samodzielne określanie terminu i długości urlopu (niestety bezpłatnego). Mikroprzedsiębiorcy mogą też korzystać z różnych programów dofinansowań oferowanych np. przez Urząd Pracy czy Unię Europejską.

Warto pamiętać, że osoby pracujące na B2B, które podejmują taką działalność po raz pierwszy, mają zapewnione ulgi na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne przez okres 6 miesięcy. Przez dwa lata przysługuje również niższa opłata na ZUS.

Przeczytaj również:Pracujesz zdalnie? Ta oferta jest dla ciebie. Zapłacą dodatkowo... 30 tys. euro!

Wizja wyższych zarobków, pełnej elastyczności czy różnego rodzaju dopłat przy samozatrudnieniu wydaje się kusząca. Niestety, trzeba również pamiętać o kosztach związanych z taką formą współpracy. Osoby prowadzące działalność gospodarczą zobowiązane są do opłacenia:

• składki na ubezpieczenie zdrowotne,
• składki na ubezpieczenie społeczne,
• podatku VAT,
• podatku dochodowego,
• kosztów księgowych (opcjonalnie),
• pozostałych kosztów związanych z prowadzeniem własnej firmy (np. zakup sprzętu, wynajęcie biura).

Sprawę komplikuje też fakt, że samozatrudniony nie ma gwarancji otrzymywania stałego i terminowego wynagrodzenia. Jednocześnie warto pamiętać o pewnych pułapkach samozatrudnienia.

Osoby decydujące się na B2B powinny pamiętać, że nie skorzystają z preferencyjnych składek ZUS czy tzw. ulgi na start, jeśli rozpoczną współpracę z poprzednim pracodawcą, wykonując te same zadania. Jeśli zakres obowiązków nie ulegnie zmianie, osoba samozatrudniona przez 2 lata nie skorzysta z opodatkowania w formie ryczałtu, a przez rok w formie podatku liniowego.

Współpracując na postawie B2B, należy pamiętać, że umowa ta nie powinna mieć znamion umowy o pracę. Jeśli podczas kontroli zostaną ujawnione takie nieprawidłowości, karę zapłaci nie tylko klient, ale także nasza firma.

Wiele osób zadaje sobie pytanie, czy jest jakaś kwota, od której samozatrudnienie stanie się nagle opłacalne. Wskazanie takiej wartości nie jest jednak proste, a każdy przypadek należy rozważyć indywidualnie.

Jeśli nasze zarobki na UoP były wysokie, B2B będzie korzystnym rozwiązaniem. Założenie własnej firmy opłaci się bowiem osobom kwalifikującym się do drugiego progu podatkowego, który wynosi obecnie 120 000 zł rocznie.

Zysk po przejściu na B2B prezentuje się następująco:

• 3000 zł netto (UoP) - od 2509,64 do 2907,74 zł (B2B),
• 5000 zł netto (UoP) - od 5412,88 do 5699,31 zł (B2B),
• 8000 zł netto (UoP) - od 9349,37 do 10 079,15 zł (B2B),
• 11 000 zł netto (UoP) - od 13 498,30 do 16 101 zł (B2B),
• 14 000 zł netto (UoP) - od 17 239,93 do 21 210,28 zł (B2B),
• 17 000 zł netto (UoP) - od 20 945,42 do 26 737,11 zł (B2B),
• 20 000 zł netto (UoP) - od 24 650,63 do 32 263,53 zł (B2B).

Różnice w pensji na B2B zależą od wybranej formy opodatkowania. Jak można wyżej zauważyć, przy niższych zarobkach zysk osób samozatrudnionych jest wyjątkowo niski. Szczególnie biorąc pod uwagę, że przy tej formie współpracy tracimy wiele przywilejów takich jak płatne urlopy czy zwolnienia lekarskie.