Kto może skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów?
Ulga dla pracujących seniorów jest dostępna dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny, ale nie pobierają jeszcze emerytury, renty rodzinnej ani innych świadczeń określonych przepisami. To kluczowy warunek, który decyduje o możliwości skorzystania z preferencji podatkowej.
– Zwolnienie przychodów do 85528 zł obowiązuje podatników, którzy weszli w wiek emerytalny, jednak nie pobierają na dzień uzyskania przychodu emerytury, renty rodzinnej lub innych świadczeń określonych przepisami – wskazuje Monika Piątkowska, doradca podatkowy w e-pity.pl.
– Aby uznać, że dany przychód został objęty zwolnieniem z opodatkowania, musimy zatem przeanalizować moment jego wypłaty tzn. czy został on wypłacony przed uzyskaniem emerytury, czy już wtedy, kiedy otrzymaliśmy świadczenie z ZUS – dodaje.
Kluczowym aspektem jest moment wypłaty przychodu. Jeśli senior otrzyma środki przed rozpoczęciem pobierania emerytury, może skorzystać z ulgi. W przeciwnym razie, przychody te nie będą objęte zwolnieniem.
Jakie przychody są objęte ulgą?
Nie wszystkie przychody seniorów mogą być objęte ulgą. Ustawa określa, które z nich kwalifikują się do zwolnienia z opodatkowania.
– Seniorzy powinni pamiętać również o tym, że nie wszystkie przychody objęte są ulgą. Ustawa przewiduje, że zwolnione z opodatkowania są przychody z pracy na etacie, z umów zlecenia, z zasiłku macierzyńskiego, a także z działalności gospodarczych opodatkowanych według: skali podatkowej, podatku liniowego oraz ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, pod warunkiem, że podatnik podlega z tytułu uzyskania tych przychodów ubezpieczeniom społecznym w rozumieniu ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych – podkreśla Piątkowska.
Przychody z tytułu zasiłków chorobowych, umowy o dzieło czy praw autorskich nie są objęte ulgą. Podobnie, seniorzy zarabiający na kontraktach managerskich lub z wynajmu nieruchomości nie mogą skorzystać z tej preferencji.
Problemy z rozliczeniem ulgi
Rozliczenie ulgi dla pracujących seniorów może być skomplikowane, zwłaszcza w kontekście składek na ubezpieczenia społeczne.
– Składki od dochodu objętego zwolnieniem nie podlegają odliczeniu. Kłopotliwe może zatem okazać się przyporządkowanie składek do dochodów opodatkowanych i zwolnionych, zwłaszcza, że ulga obowiązuje od dnia osiągnięcia wieku emerytalnego. Pracujący emeryci powinni zatem przeanalizować, które ze składek były zapłacone od przychodów, które osiągnęli do dnia swoich urodzin, a które po tym dniu – dodaje.
Seniorzy muszą dokładnie śledzić swoje przychody i składki, aby prawidłowo rozliczyć ulgę. Jeśli ich przychody przekroczą kwotę objętą zwolnieniem, mogą odliczyć składki od nadwyżki.
Dlaczego warto skorzystać z ulgi?
Mimo trudności związanych z rozliczeniem, ulga dla pracujących seniorów jest opłacalna. Pozwala na znaczące oszczędności podatkowe, co jest istotne dla osób, które chcą zwiększyć swoje dochody na emeryturze.
„Mimo wspomnianych trudności, pracujący seniorzy nie powinni rezygnować z przewidzianej dla nich preferencji. Choć jest to czasami problematyczna ulga w rozliczeniu, niewątpliwie jest również bardzo opłacalna.”
Dla wielu seniorów ulga ta stanowi istotne wsparcie finansowe, które pozwala na lepsze zabezpieczenie przyszłości. Dlatego warto dokładnie zapoznać się z jej zasadami i skorzystać z dostępnych korzyści.
