Spis treści
Dostałeś PIT-11A? Czeka na ciebie zwrot podatku
Zwrot podatku dla emerytów należny jest w momencie, gdy ZUS wyśle do seniora PIT-11A. Jego dostarczenie oznacza, że wpłacone w ciągu roku zaliczki są wyższe, niż należy podatek. To wtedy seniorom i nie tylko im przysługuje zwrot podatku. Warto zacząć od tego, że PIT-11A stanowi podstawę do rozliczenia PIT w danym roku. Pewny jest zwrot nadpłaty podatku, ale okazuje się, że możliwa jest powiększenie korzyści finansowych. Kwotę zwrotu zwiększają bowiem ulgi. Seniorzy najczęściej korzystają z kilku ulg:
- ulga rehabilitacyjna
- ulga dla pracujących emerytów
- ulga a leki
- ulga termomodernizacyjna
- ulga na internet
Otrzymanie PIT-11A nie zwalnia seniora z konieczności rozliczenia się ze skarbówką. Ten druk stanowi jedynie informacje o kwotach, które muszą pojawić się w rocznym rozliczeniu. Sam druk opatrzony będzie tytułem: „Informacja o dochodach uzyskanych od organu rentowego”. Z druku PIT-11A korzystają także podatnicy, którzy przebywali roku podatkowych na zwolnieniach chorobowych czy macierzyńskim.
Ten druk od ZUS oznacza niedopłatę podatku
Informacje o nadpłacie podatku dostać chciałby każdy, jednak część osób z pewnością doczeka się niedopłaty podatku lub zerowego podatku do zapłaty. Wówczas senior otrzyma PIT-40A. Otrzymanie tego dokumentu może być uznane za złożenie deklaracji, jeśli senior nie rozliczy się do 30 kwietnia 2024 roku i:
- nie korzysta z ulg podatkowych
- nie korzysta ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem
- nie uzyskał dochodów za granica
- nie ma obowiązku doliczania kwot wcześniej odliczonych
Jeżeli zatem konkretnego emeryta dotyczy przynajmniej jedno z powyższych, musi on złożyć swoją deklarację podatkową. Jeżeli tak nie jest, samo obliczenie podatku przez ZUS lub KRUS wystarczy, aby urząd skarbowy uznał PIT-40A za roczne rozliczenie. Nie ma konieczności ponownego wysyłania PIT-40A do US, ponieważ ZUS wysyła ten druk zarówno do emeryta, jak i skarbówki.
Jeśli zajdzie konieczność rozliczenia podatku, konieczne będzie wypełnienie i złożenie druku PIT-37. Seniorzy najczęściej wypełniać będą tutaj m.in. te pola:
- przychód z emerytur i rent
- zalicza z emerytur i rent
- zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego
- zaliczka z zasiłków pieniężnych z ubezpieczenia społecznego
Emeryci w PIT-37 często rozliczają także odliczenia i doliczenia do podatku oraz składkę zdrowotną. Szare pola w tych przypadkach będą sugerować kwotę z jakiego pola druku PIT-40A lub PIT-11A należy wpisać w danym miejscu.
