Czy emeryt musi złożyć PIT? To zależy. W pewnych sytuacjach trzeba, czyli zeznanie podatkowe za 2023

Odpowiedź na tak postawione pytanie nie jest do końca jednoznaczna. Jeżeli w danym roku podatkowym emeryt nie uzyskał innych dochodów poza pobieranym świadczeniem emerytalnym – wówczas nie składa rocznej deklaracji PIT. Wówczas to ZUS przygotowuje deklaracje PIT-40A po zakończeniu roku podatkowego. Oryginał dokumentu przesyłany jest automatycznie do skarbówki.

Kopię formularza PIT-40A emeryci dostają do końca lutego. Jeżeli jest to jedyny PIT, który otrzymujemy – oznacza to, że podatek już w całości został rozliczony. Nic nie trzeba więcej nigdzie wysyłać.

Sytuacja wygląda zupełnie inaczej, jeżeli będąc na emeryturze, gdzieś jeszcze pracujemy. Wówczas otrzymamy nie tylko PIT-40A z zakładu emerytalno-rentowego, ale także PIT-11A od pracodawcy. Będziemy musieli rozliczyć PIT 37 lub PIT 36, które można złożyć do fiskusa w formie papierowej lub elektronicznie.

Jeżeli otrzymałeś PIT-11A i nie miałeś innych dochodów albo uzyskałeś dochody z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło lub z tytułu praw autorskich - to złóż zeznanie PIT-37 - czytamy na rządowej stronie podatki.gov.pl.

Jeśli dostałeś od pracodawcy PIT-11A, to w usłudze Twój e-PIT zostanie automatycznie przygotowane zeznanie PIT-37. Mimo to nadal jest możliwość samodzielnego wypełnienia i wysłania zeznania do swojego urzędu skarbowego.

Nawet jeśli nic nie zrobimy w usłudze Twój e-PIT – to zeznanie PIT-37 zostanie automatycznie zaakceptowane po 30 kwietnia. Automatyczna akceptacja oznacza, że podatnik został rozliczony.

Jeżeli otrzymałeś PIT-11A i poza dochodami uzyskanymi za pośrednictwem płatnika, uzyskałeś dochody zagranicą lub prowadzisz działalność nierejestrową, działy produkcji rolnej, działalność gospodarczą lub najem (na zasadach ogólnych) – to złóż zeznanie PIT-36 - czytamy na rządowej stronie podatki.gov.pl.

W pewnych szczególnych okolicznościach emeryci mogą skorzystać z PIT-36L, PIT-28, PIT-38 lub PIT-39. Nie są to jednak częste przypadki.

Pracujący emeryt, który otrzyma PIT-11A w systemie Twój e-PIT może zmienić zeznanie podatkowe przygotowane wcześniej przez Krajową Administracje Skarbową. Taki zabieg może się okazać niezbędny, jeśli chcemy rozliczyć się

• wspólnie z małżonkiem,
• jako osoba samotnie wychowująca dziecko,
• skorzystać z ulg i odliczeń, takich jak ulga prorodzinna, rehabilitacyjna, odliczenie darowizny, ulga termomodernizacyjna,
• przekazać 1,5 proc. podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego, jeżeli jest inna, niż w roku ubiegłym.