Mafie i karuzele podatkowe; nie daj się wciągnąć, sprawdź jak to działa

Zbigniew Biskupski AIP

Wideo

Zobacz galerię (4 zdjęcia)
Urzędnicy podatkowi prowadzą nieustanną walkę z oszustwami i wyłudzeniami podatkowymi. Nie jest to jednak łatwe. Gdy uda się uszczelnić jedną branżę, oszuści szybko przenoszą się do drugiej. A z budżetu wyciekają kolejne miliardy. Odpryskami tej batalii często „dostają” uczciwi przedsiębiorcy, nieświadomi działania mechanizmu oszustw. Choćby z tego powodu warto wiedzieć jak działa mechanizm np. karuzeli VAT.

Towar, którym fikcyjnie obracają oszuści w ramach karuzeli VAT-owskiej może być dowolny – od telefonów komórkowych po sztabki złota.

Ulubione branże stosujących karuzele VAT

Ale są branże szczególnie narażone na ryzyko działania karuzel: elektroniczna (telefony komórkowe, dyski, konsole, itp.), paliwowa, obrót stalą, metali nieżelaznych i szlachetnych (np. złoto), spożywcza (kawa, herbata, cukier, napoje), wyroby chemiczne (kosmetyki, perfumy, tworzywa sztuczne - folia strecht), tworzyw sztucznych oraz usługi niematerialne.

Znikający podatnik, bufor, broker i organizator – czyli kto jest kim w karuzeli podatkowej

Znikający podatnik: firma założona przez Organizatora celem organizacji karuzeli. Sprowadza do Polski towar i sprzedaje go polskiemu kupcowi (buforowi). Pomimo wystawienia faktury nie odprowadza podatku z tytułu dalszej jego sprzedaży. Gdy pojawia się u niego kontrola okazuje się, że podmiot nie prowadzi już działalności, a osoby działające w jego imieniu nie istnieją (cudzoziemcy z innych kontynentów, osoby posługujące się kradzionymi dokumentami) lub są niewypłacalne (bezrobotni, bezdomni).

Bufor:

polski przedsiębiorca szukający w nieuczciwy sposób łatwego zysku. Otrzymuje informację od Organizatora o tym, jaką fakturę wystawić – od kogo powinien kupić towar, a także za ile i komu powinien go sprzedać. Służy ukryciu powiązania pomiędzy Znikającym podatnikiem a Brokerem. Osiągając stały zysk z uczestnictwa w Karuzeli stanowi nieuczciwą konkurencję dla rzetelnych podatników. Jednocześnie naraża się na odpowiedzialność podatkową i karną,
Broker: polski przedsiębiorca kupujący towar od Bufora i sprzedający go za granicę z zerową stawką VAT. Do urzędu skarbowego wysyła deklarację, w której wykazuje nadpłatę podatku VAT i w ten sposób wyłudza jego zwrot. „Zysk” z tej nielegalnej transakcji odprowadza do Organizatora.
Organizator: przedsiębiorca, który jest inicjatorem i koordynatorem całego procederu, najczęściej niezaangażowany formalnie w karuzelę – zakłada przy pomocy „słupów” Znikającego podatnika, organizuje łańcuch Buforów informując od kogo powinny kupować towar, a także komu i za ile powinny go sprzedawać. Dzięki powiązaniom z Brokerem przejmuje wyłudzony zwrot podatku. Nierzadko pochodzi z innego niż Polska kraju UE.

Czytaj też:
Dzieci jadą na zimowiska albo i nie. Wypadki zdarzają się i tam i tu. Sprawdź co daje szkolna polisa

Tak oszuści próbują wyłudzać podatki

Oto kilka przykładów „z życia wziętych” jak proceder ten funkcjonuje.

22 tony oleju antykorozyjnego w Lubelskiem. Styczeń 2017, mała wieś w województwie lubelskim. Funkcjonariusze Wywiadu Skarbowego i policjanci z Wydziału Przestępczości Gospodarczej Komendy Wojewódzkiej Policji w Lublinie docierają do informacji o nielegalnej rozlewni paliwa zlokalizowanej na terenie byłego spółdzielczego kółka rolniczego.
Na miejscu służby zatrzymują oszustów na gorącym uczynku. Pracownik przepompowywał ze składu transportowego (ciągnik + przyczepa) paliwo do dwóch autocystern należących do miejscowego dystrybutora paliw. Śledczy odkryli, że według dokumentów cysterna miała przewozić…. 22 tony oleju antykorozyjnego z Niemiec na Litwę. Kierowcy i właścicielowi 2 cystern przedstawiono zarzuty z art. 73a §2 Kodeksu karnego skarbowego.

mat. prasowe

Zamiast tranzytu – rozładunek w kraju. Z dokumentów przewozowych wynikało, że w cysternie przewożony był olej smarowy nie podlegający przepisom ADR, który przez Polskę powinien przejechać tranzytem. Olej przewożono z Niemiec na zamówienie firmy zagranicznej, z miejscem rozładunku na Litwie. W rzeczywistości towar zatrzymano w trakcie rozładunku na terenie jednego z podmiotów działających na terenie woj. dolnośląskiego. Przestępcy chcieli uniknąć zapłaty akcyzy oraz podatku VAT.
Czytaj też:
Pieniądze z programu Rodzina 500+ wyraźnie podreperowały portfele Polaków. Ale wystarczyły tylko na stare samochody. I na co jeszcze?

Z Włoch do Niemiec przez… Polskę. Kierowcy złapani na gorącym uczynku przez służby celne ratując skórę podejmują absurdalne decyzje. I tak zdarzyło się że kierowcy decydowali się na powrót za granice Polski wskazując bardzo ciekawe powody tej decyzji., „ muszę zawrócić do miejsca załadunku (oddalonego od miejsca kontroli/granicy państwa o setki kilometrów) gdyż zostawiłem tam swoje rzeczy osobiste w reklamówce”

mat. prasowe

Jeden z zatrzymanych do kontroli kierowców nie był w stanie logicznie wytłumaczyć trasy przewozu paliwa z Włoch do Niemiec przez Polskę, ponadto oświadczył, iż „celem przejazdu przez teren RP jest konieczność „podgrzania” przewożonego ładunku”.
Służba Celna wszczyna kontrole podatkowe w firmach transportowych, które wobec zarządzenia konwoju cofają się poza granice kraju. Już w 2 przypadkach stwierdzono że firmy te mają problem z prawidłowym rozliczaniem się z podatków.

mat. prasowe

Rozpowszechnianie niniejszego artykułu możliwe jest tylko i wyłącznie zgodnie z postanowieniami „Regulaminu korzystania z artykułów prasowych”i po wcześniejszym uiszczeniu należności, zgodnie z cennikiem.

Komentarze 1

Komentowanie artykułów jest możliwe wyłącznie dla zalogowanych Użytkowników. Cenimy wolność słowa i nieskrępowane dyskusje, ale serdecznie prosimy o przestrzeganie kultury osobistej, dobrych obyczajów i reguł prawa. Wszelkie wpisy, które nie są zgodne ze standardami, proszę zgłaszać do moderacji. Zaloguj się lub załóż konto

Podaj powód zgłoszenia

T
Tyro

Taa dobre! Reklamuj się gdzie indziej

Dodaj ogłoszenie

Wykryliśmy, że nadal blokujesz reklamy...

To dzięki reklamom możemy dostarczyć dla Ciebie wartościowe informacje. Jeśli cenisz naszą pracę, prosimy, odblokuj reklamy na naszej stronie.

Dziękujemy za Twoje wsparcie!

Jasne, chcę odblokować
Przycisk nie działa ?
1.
W prawym górnym rogu przegladarki znajdź i kliknij ikonkę AdBlock. Z otwartego menu wybierz opcję "Wstrzymaj blokowanie na stronach w tej domenie".
krok 1
2.
Pojawi się okienko AdBlock. Przesuń suwak maksymalnie w prawą stronę, a nastepnie kliknij "Wyklucz".
krok 2
3.
Gotowe! Zielona ikonka informuje, że reklamy na stronie zostały odblokowane.
krok 3