Do końca grudnia można obniżyć podatek. Aby to zrobić trzeba sprawdzić rozliczenie PIT jeszcze w tym roku

Ministerstwo Finansów dla każdego przygotuje rozliczenie podatkowe PIT-37. To tzw. Twój e-PIT, który za 2022 rok otrzymamy dopiero 15 lutego 2023 r.

Takie zestawienie zawiera informację o wszystkich dochodach podatnika w 2022 roku. Informację tą otrzymuje zarówno Urząd Skarbowy, jak i podatnik od płatnika.

Nowy Polski Ład zmienił

• metody opodatkowania,
• reguły ustalania zaliczek na podatek,
• zasady, według których należy rozliczać podatki należne za 2022 rok.

By z nich jak najlepiej skorzystać, należy wyliczyć symulowany podatek jeszcze w tym roku. Pozwoli to na właściwą weryfikację i uruchomienie dodatkowych ulg i odliczeń oraz na otrzymanie najwyższego zwrotu podatku w przyszłym roku.

Otrzymując w lutym wstępnie wyliczonego PIT-a mamy wgląd w nasze rozliczenie, ale nie możemy już zmienić wysokości naliczonego podatku. Możemy jedynie sprawdzić wszystkie nasze dane, dochody, zaznaczyć ulgi, z których korzystaliśmy w poprzednim roku i uzupełnić brakujące informacje. Warto jednak zapamiętać, że chcąc wpłynąć na wysokość otrzymanego zwrotu lub obniżyć należny podatek, musimy rozpocząć działania jeszcze w 2022 roku - dowiadujemy się z raportu e-pity „Sposoby na Polski Ład”.

Oznacza to, że:

• do końca grudnia można obliczyć wstepnie swój PIT po to, by skorzystać z ulg
• od 15 lutego można sprawdzać i zatwierdzać e-PIT przygotowany przez Ministerstwo Finansów

Dzięki wczesniejszej weryfikacji i skorzystaniu z przysługujacych nam ulg i odliczeń będziemy mogli otrzymać większy zwrot lub znacząco obniżyć naliczony (zasymulowany) podatek.

Dodatkowo już teraz możemy dowiedzieć się, jak wysoki zwrot podatku czeka nas po obniżeniu stawki do 12%, a przedsiębiorcy będą mogli podjąć świadomą decyzję dotyczącą formy opodatkowania. Takie informacje mogą się okazać kluczowe dla klientów biur rachunkowych i księgowych.

- Przedsiębiorcy już w tym momencie powinni zadbać o to, żeby jeszcze przed końcem roku sprawdzić swoją sytuację. Warto zlecić księgowym przygotowanie zestawienia, jak wygląda ich obecna sytuacja podatkowa. Biura księgowe są gotowe, by takie analizy przygotować w tym roku i zarekomendować najkorzystniejsze rozwiązanie - komentuje Beata Boruszkowska, Prezes Zarządu Krajowej Izby Biur Rachunkowych.

W rozliczeniu za 2022 rok dopuszczalne jest korzystanie z

• ulg podatkowych,
• kwoty wolnej od podatku.

Aby możliwe było skorzystanie ze wszystkich przysługujących ulg i odliczeń konieczna jest weryfikacja rozliczenia jeszcze w tym roku.

Rozliczający się w PIT-36, PIT-37, PIT-28 mogą np. Odliczać:

• ulgę z tytułu wychowywania dzieci,
• ulgę termomodernizacyjną - ocieplenie domu,
• ulgę rehabilitacyjną,
• darowizny: na cele edukacji zawodowej, kultu religijnego, na rzecz krwiodawstwa, na organizacje pożytku publicznego, na cele charytatywno-opiekuńcze kościołów i kościelnych osób prawnych,
• darowizny na walkę z COVID, darowizny sprzętu komputerowego na rzecz organów prowadzących jednostki oświatowe,
• na internet,
• na robotyzację,
• na inwestycje (w spółkę alternatywną),
• na marketing nowych produktów,
• na zakup terminala płatniczego,
• na produkcję nowych towarów,
• na zakup i renowację zabytków,
• z tytułu składek na rzecz związków zawodowych,
• na działalność sportową, kulturalną, kształcenie wyższe,
• z tytułu zwrotu nienależnie pobranych świadczeń, które wcześniej podwyższyły ich podstawę opodatkowania,
• ulgi na badanie i rozwój,
• z tytułu zapłaconych składek ZUS, składek na indywidualne konto zabezpieczenia społecznego (IKZE) i składek na ubezpieczenie zdrowotne,
• ulgę abolicyjną (ulgę dla zarobków zagranicznych),
• z tytułu nierzetelnych płatności,
• stratę z lat wcześniejszych.

Ponadto podatnicy rozliczający się na

• PIT-36,
• PIT-37

mogą odliczać tzw. kwotę wolną - zmniejszającą podatek. W zależności od zarobków wynosi ona do 3600 zł rocznie.

Powstają specjalne programy, które służą do symulowania rozliczeń podatku PIT, nim 15 lutego otrzymamy ostateczną wersję e-PIT-u przygotowanego przez Ministerstwo Finansów. Jeden został już przygotowany przez redakcję e-pity.

W ten sposób można wyliczyć należny podatku albo przysługującego zwrotu. Jeżeli użytkownik zecyduje się wypełnić wszystkie dane, to wówczas po aktualizacji programu do finalnej wersji, PIT za 2022 będzie gotowy do wysyłki.

- Przykładowo Jan Kowalski jako przedsiębiorca wykazał dochód z działalności gospodarczej w kwocie 50 000 zł. Decydując się na termomodernizację swojego domu i wydatek 100 000 zł na instalację paneli fotowoltaicznych i wymianę okien, obniża dochód do 0 zł, a podatek o 2400 zł. Jednocześnie pozostawia sobie możliwość, aby nieodliczoną wartość wydatku na termomodernizację odliczyć od dochodu w roku kolejnym – wyjaśnia Piotr Szulczewski, ekspert ds. podatkowych, cytowany przez raport e-pity „Sposoby na Polski Ład”.

W rozliczeniu rocznym warto pamiętać także o ewentualnym spadku, jaki otrzymaliśmy i jakie korzyści podatkowe czerpiemy z tego tytułu.

– Możemy więc założyć, że Pani Anna Bartoszewska decyduje się odliczyć od dochodu wydatek na renowację kamienicy, którą otrzymała 4 lata temu w spadku po matce. Wydatek na prace remontowe może obniżyć jej dochód aż do kwoty 500 000 zł. Realnie jej zobowiązanie podatkowe obniży się o 12% kwoty wydatku (jeśli zarabiać będzie do 120 000 zł) lub o 32% (jeśli zarabiać będzie więcej niż 120 000 zł) - podpowiada Piotr Szulczewski.

źródło: raport e-pity "Sposoby na Polski Ład"