Limity podatkowe na 2025 rok spadają: Jakie zmiany czekają przedsiębiorców?

Limity podatkowe na 2025 rok będą niższe niż w poprzednich latach, co oznacza, że wielu przedsiębiorców straci dostęp do preferencyjnych warunków podatkowych, takich jak status małego podatnika czy rozliczenie kwartalne VAT. Kluczową rolę odgrywa tutaj kurs euro z dnia 1 października 2024 roku, który wyniósł 4,2846 zł.

W 2023 roku kurs euro był wyższy i wynosił 4,6091 zł, co wpłynęło na wyższe limity podatkowe w tamtym czasie. Niższy kurs oznacza, że przedsiębiorcy będą musieli dokładnie monitorować swoje przychody, by uniknąć przekroczenia nowych, niższych progów.

Dla osób prowadzących działalność gospodarczą w formie ryczałtu, kluczowym limitem jest przychód roczny. W 2025 roku, aby móc rozliczać się ryczałtowo, przedsiębiorcy nie mogą przekroczyć przychodu w wysokości 2 milionów euro, co w przeliczeniu na kurs z 1 października 2024 roku daje 8 569 200 zł.

Jeśli chodzi o rozliczanie podatku kwartalnie, limit ten wynosi 200 tysięcy euro, co oznacza, że w 2024 roku przedsiębiorcy muszą pilnować, by ich przychody nie przekroczyły 856 920 zł. Trzeba również pamiętać, że limity te obowiązują tylko osoby kontynuujące działalność gospodarczą – nowe firmy są zwolnione z tego ograniczenia.

Podatek dochodowy również ma swoje limity, zwłaszcza dla tzw. małego podatnika. W 2025 roku małym podatnikiem będzie firma, której przychód nie przekroczy 2 milionów euro, co daje 9 218 000 zł rocznie. Status ten umożliwia przedsiębiorcy korzystanie z jednorazowej amortyzacji niektórych środków trwałych oraz możliwość opłacania VAT kwartalnie.

Jednak zasady jednorazowej amortyzacji są ściśle określone. Dotyczy to tylko tych środków trwałych, które należą do grup 3-6 i 8, z wyłączeniem samochodów osobowych. Co więcej, limit wartości środka trwałego również maleje z roku na rok, co oznacza, że przedsiębiorcy muszą dokładnie kontrolować swoje zakupy inwestycyjne.

Firmy, które spełnią odpowiednie kryteria, będą mogły korzystać z preferencyjnej stawki CIT na poziomie 9%. Aby to było możliwe, przychody brutto firmy w 2024 roku nie mogą przekroczyć 2 milionów euro, czyli 8 569 000 zł.

Limit przychodów netto jest ustalany według kursu euro z pierwszego dnia roboczego danego roku podatkowego. Oznacza to, że ostateczny limit przychodów netto dla preferencyjnej stawki CIT na 2025 rok będzie znany dopiero na początku stycznia 2025 roku.

Przekroczenie limitu przychodu w wysokości 2 milionów euro ma również wpływ na obowiązek prowadzenia pełnej księgowości. Oznacza to, że osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą, a także wspólnicy spółek cywilnych i jawnych, będą musieli przejść na pełną księgowość, jeśli w 2024 roku ich przychód przekroczy 8 569 200 zł.

Obecne limity podatkowe obowiązują już od kilku lat, co w kontekście rosnącej inflacji budzi pewne obawy.

W mojej ocenie limity podatkowe powinne zostać podniesione, zwłaszcza po ostatnich latach wysokiej inflacji. Na limity należy spojrzeć szerzej, nie tylko te przeliczane obecnie, ale chociażby limit dla zwolnienia z VAT jaki i kasy fiskalnej. Dziś wynoszą odpowiednio 200 tys zł i 20 tys zł. – mówi Piotr Juszczyk, Główny Doradca Podatkowy w firmie inFakt.

Wysokie koszty działalności, a także rosnące ceny usług i materiałów sprawiają, że wielu przedsiębiorców zaczyna przekraczać limity, które wcześniej były dla nich osiągalne.

Chociaż w pierwszej połowie 2024 roku pojawiły się zapowiedzi o podniesieniu limitu zwolnienia z VAT, do tej pory brak jest konkretnej decyzji.

Limit do VAT niezmienny pozostaje od 2017 roku. W związku z zwiększonymi przychodami coraz więcej przedsiębiorców zobowiązanych jest dokonać rejestracji do VAT. Rejestracja do VAT nie jest zawsze korzystna, zwłaszcza jeśli świadczymy usługi na rzecz osób fizycznych. – zauważa Piotr Juszczyk.

Podniesienie limitu do 85 tysięcy euro w ramach przepisów unijnych planowane jest na 2025 rok, co po przeliczeniu na złotówki da ponad 350 tysięcy złotych. Jednak na razie przedsiębiorcy muszą działać w oparciu o dotychczasowe limity.

A limit ten zostanie podniesiony od 2025 roku w przepisach unijnych do 85 tys euro, a więc nieco ponad 350 tys zł. – podkreśla Piotr Juszczyk.

W związku z tym przedsiębiorcy muszą dokładnie przygotować się na nadchodzące zmiany i dostosować swoją strategię prowadzenia działalności do nowych realiów podatkowych.

Źródło: inFakt

Jesteśmy na Google News. Dołącz do nas i śledź Strefę Biznesu codziennie. Obserwuj StrefaBiznesu.pl!